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¿ En qué consisten los Planes de Pensiones de Empleo?

¿Qué son los planes de pensiones de empleo (PPE)?

Los planes de pensiones de empleo son instrumentos de ahorro-previsión a largo plazo que promueven las empresas o instituciones para sus trabajadores, con el objetivo de complementar la pensión pública de jubilación a percibir por la Seguridad Social.

¿Solo puede haber un promotor en un  PPE?

No. Los PPE pueden tener un promotor (la empresa o institución) o varios, que pueden ser varias empresas, así como los sindicatos, sus federaciones y confederaciones, y asociaciones empresariales, legitimados para la negociación colectiva.

¿Qué es un plan de pensiones de empleo de promoción conjunta (PPEPC)?

Se trata de un plan de pensiones de empleo promovido conjuntamente por varias empresas, generalmente pymes, en el que cada una instrumentaliza los compromisos susceptibles de ser cubiertos por el plan para sus trabajadores. 

La adhesión a un PPEPC es más ágil y menos costosa que a un plan de pensiones de empleo, lo que facilita que se adhieran empresas con pocos trabajadores o con pocas contribuciones elevadas.

¿Quién hace las aportaciones a un plan de pensiones de empleo?

Generalmente las hace el promotor en favor de sus trabajadores, como parte de su retribución. Aunque también hay planes que están abiertos a que los empleados hagan aportaciones por su cuenta.

¿Se puede aportar simultáneamente a un plan de pensiones de empleo y a uno individual?

Sí, pero con un límite máximo que actualmente está fijado en 8.000 euros anuales, con carácter general, para las aportaciones a uno o varios planes de pensiones, sean individuales o de empleo. Si se supera ese umbral, el partícipe del fondo puede ser sancionado con hasta el 50% de la cantidad aportada. 

No hay que confundir el límite máximo legal de aportaciones, con el máximo de desgravación fiscal, que se establece, con carácter general, en la menor de estas dos cantidades: 8.000 euros o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio.

¿Qué modalidades hay de PPE?

Existen tres modalidades de planes de empleo:

  • De aportación definida. Está determinada de antemano la cantidad que aportan al plan anualmente el promotor y, en su caso, el empleado. Pero no está garantizada ni definida la cuantía de las prestaciones futuras del plan.
  • De prestación definida. En este caso, queda determinada de antemano la cuantía de todas las prestaciones que recibirán los beneficiarios. Esa cuantía puede definirse en términos absolutos o en función de una magnitud como salarios o antigüedad en la empresa.
  • Mixtos. Son planes que simultáneamente definen la cuantía de la aportación y de la prestación.

¿Qué pasa con su plan de pensiones cuando un trabajador deja la empresa antes de que se produzca alguna de las contingencias que da derecho al cobro del plan (jubilación, incapacidad, fallecimiento,…)?

Cuando un trabajador deja de trabajar para la empresa que promueve el plan de pensiones hay que consultar las especificaciones del plan para ver cómo hay que proceder.

En algunos casos, el trabajador podría estar obligado a abandonar el plan, teniendo que traspasar sus derechos consolidados al plan de pensiones de empleo de su nueva empresa, si ésta tuviera alguno, a un plan de pensiones individual o a un plan de previsión social empresarial.

En otros, aunque el trabajador no esté ya en la empresa, puede optar por dejar sus derechos consolidados en el plan. El trabajador pasa a ser partícipe en suspenso, que conlleva los mismos derechos que el partícipe del plan salvo las aportaciones, que el promotor deja de realizar en su nombre. 

En el momento de producirse su jubilación (o el resto de contingencias que permiten el cobro), pasará a la condición de beneficiario, pudiendo rescatar sus derechos consolidados.

Fuente: BBVA

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